کد مالیاتی چیست؟ چگونه کد رهگیری مالیاتی دریافت کنیم؟
داشتن کد مالیاتی یکی از الزامات اصلی برای تمامی کسب‌وکارها و افراد حقیقی است. اگر شما صاحب یک کسب‌وکار هستید یا قصد راه‌اندازی یک فعالیت اقتصادی را دارید، بدون دریافت این کد ۱۰ رقمی نمی‌توانید فعالیت خود را به‌صورت رسمی آغاز کنید. بسیاری از افراد به دلیل ناآگاهی از فرآیند ثبت‌نام و دریافت کد مالیاتی، دچار مشکلاتی می‌شوند که ممکن است به جرائم مالیاتی منجر گردد.
در این مقاله، به بررسی اینکه کد مالیاتی چیست، نحوه دریافت آن، مدارک مورد نیاز و تفاوت آن با سایر کدهای اقتصادی می‌پردازیم. همچنین، به سوالات متداول در خصوص تعداد کدهای مالیاتی موردنیاز برای کسب‌وکارهای مختلف پاسخ خواهیم داد. با سایت ساز سی‌فایو همراه باشید.
کد مالیاتی چیست؟
کد مالیاتی یک شماره منحصربه‌فرد ۱۰ رقمی است که سازمان امور مالیاتی کشور به افراد حقیقی و حقوقی اختصاص می‌دهد. این کد برای شناسایی مالیاتی اشخاص استفاده میشود و به دولت کمک می‌کند تا فعالیت‌های اقتصادی را نظارت کرده و مالیات متناسب با درآمد هر شخص یا کسب‌وکار را محاسبه کند.
به زبان ساده، کد مالیاتی مانند یک شناسه ملی مالیاتی عمل می‌کند که تمامی تراکنش‌های مالیاتی شما را در سیستم ثبت کرده و از آن برای محاسبه میزان مالیات بر درآمد، ارزش افزوده و سایر عوارض مالیاتی استفاده میشود.
دریافت این کد برای تمامی افرادی که درآمدی مشمول مالیات دارند، الزامی است. چه شما یک فرد عادی با درآمدهای آزاد باشید و چه یک شرکت یا فروشگاه آنلاین، بدون این کد امکان فعالیت قانونی و ثبت‌نام در سامانه‌های مالیاتی را نخواهید داشت.
چه افرادی باید کد مالیاتی دریافت کنند؟
- اشخاص حقیقی و حقوقی که درآمد دارند و مالیات بر درآمد must پرداخت کنند.
- صاحبان حساب‌های بانکی و حساب‌های مالی دیگر
- افرادی که درآمدهای حاصل از فعالیت‌های اقتصادی، سرمایه‌گذاری یا سود بانکی دارند.
- فعالان اقتصادی و تاجران
- کارفرمایان و کارمندان در برخی موارد، برای ثبت و گزارش مالیات گرا
- اشخاصی که در زمینه خرید و فروش املاک و مستغلات فعالیت می‌کنند.
- افرادی که در پروژه‌های قانونی و یا قراردادی فعالیت دارند و نیاز به اخذ کد مالیاتی دارند.
چه مدارکی برای دریافت کد رهگیری مالیاتی مورد نیاز است؟
برای دریافت کد مالیاتی، بسته به اینکه شما یک شخص حقیقی (فردی) یا حقوقی (شرکت، موسسه و…) باشید، به مدارک متفاوتی نیاز دارید.
مدارک لازم برای اشخاص حقیقی
- کپی قبض پایانی محل فعالیت
- کپی کارت بازرگانی
- کپی وکالت‌نامه‌ی قائم مقام قانونی
- کپی جواز کسب
- کپی کارت ملی
- کپی گواهی مربوط به ثبت نام اداره امور مالیاتی
- اطلاعات هویتی فرد
- اصل شناسنامه
- عکس در ابعاد ۳*۴ (سه در چهار)
- پیش ثبت نام مالی
- ارائه اجاره نامه یا سند مالکیت محل فعالیت
- کپی یا اصل فیش بانکی مربوط به عوارض
مدارک لازم برای اشخاص حقوقی
- کپی و اصل همه اسناد شرکت (شرکت نامه، روزنامه رسمی، مهر شرکت و…)
- کپی و اصل آخرین تغییرات در روزنامه رسمی
- کپی و اصل اسناد شناسایی همه اعضای شرکت
- کامل کردن دفترچه مربوط به مشخصات شناسایی اشخاص حقوقی
- فیش مربوط به پرداخت دو در هزاری سرمایه اولیه شرکت
- قبوض آب، برق، گاز و تلفن شرکت
- اسناد مربوط به مالکیت و اجاره نامه دفتر شرکت
- گواهی مربوط به امضاء توسط مالکان امضاء حقوقی در محل دفترخانه رسمی اسناد
- وکالت نامه از جانب شرکت (اگر مدیرعامل حاضر نباشد)
آموزش گام به گام دریافت کد مالیاتی
فرآیند ثبت‌نام در سامانه مالیاتی شامل چندین مرحله است که باید با دقت طی شوند. در ادامه، این مراحل را به‌طور کامل توضیح خواهیم داد:
۱. ورود به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور
اولین قدم برای دریافت کد مالیاتی، مراجعه به سامانه سازمان امور مالیاتی کشور به آدرس tax.gov.ir است. این سامانه به‌عنوان مرجع رسمی انجام تمامی امور مالیاتی شناخته میشود و افراد حقیقی و حقوقی موظف هستند که از طریق آن اقدام به ثبت‌نام کنند.
پس از ورود به سایت، گزینه ورود به پیش ثبت نام الکترونیک را انتخاب کنید. این بخش مخصوص افرادی است که هنوز در سیستم مالیاتی کشور ثبت‌نام نکرده‌اند. اگر قبلا در سامانه حساب کاربری ایجاد کرده باشید، میتوانید با استفاده از نام کاربری و رمز عبور خود وارد شوید.
در مرحله اول، سامانه از شما می‌خواهد که شماره تلفن همراه خود را وارد کنید. توجه داشته باشید که این شماره باید به نام شخص متقاضی ثبت شده باشد، زیرا یک کد تأیید از طریق پیامک به این شماره ارسال خواهد شد. پس از دریافت کد تأیید، باید آن را در سامانه وارد کنید تا امکان ادامه ثبت‌نام فراهم شود.
۲. انجام پیش‌ثبت‌نام مالیاتی
پس از تأیید شماره تلفن همراه، فرآیند پیش‌ثبت‌نام آغاز میشود. در این مرحله، متقاضی باید اطلاعات اولیه خود را در سامانه وارد کند. این اطلاعات شامل مشخصات فردی برای اشخاص حقیقی و اطلاعات ثبتی برای شرکت‌ها و اشخاص حقوقی است.
در این بخش، متقاضی باید نام و نام خانوادگی، کد ملی، تاریخ تولد، ثبت نشانی دقیق محل فعالیت، کد پستی و اطلاعات تماس خود را وارد کند. برای شرکت‌ها، اطلاعات بیشتری از جمله شناسه ملی، شماره ثبت شرکت و آدرس دفتر مرکزی موردنیاز خواهد بود. همچنین، در این مرحله مدارک هویتی مانند تصویر کارت ملی و شناسنامه برای اشخاص حقیقی و مدارک ثبت شرکت برای اشخاص حقوقی باید در سامانه بارگذاری شود.
پیشنهاد میشود بخش “نواقص اطلاعاتی” را در صفحه چک کنید و به رفع آنها اقدام نمایید. درنهایت پس از تکمیل و ثبت اطلاعات، سامانه یک کد رهگیری ۱۰ رقمی صادر می‌کند که باید آن را نزد خود نگه دارید. این کد منحصربه‌فرد بوده و برای پیگیری مراحل بعدی ثبت‌نام ضروری است. علاوه بر این، یک پیامک تأیید برای متقاضی ارسال میشود که نشان می‌دهد اطلاعات او در سیستم ثبت شده است.
۳. بررسی و تکمیل اطلاعات در سامانه مالیاتی
پس از انجام پیش‌ثبت‌نام، اطلاعات وارد شده توسط سازمان امور مالیاتی بررسی میشود. در صورتی که تمامی اطلاعات صحیح باشد، متقاضی به مرحله بعدی یعنی ثبت‌نام نهایی هدایت خواهد شد. اما اگر اطلاعات وارد شده ناقص یا دارای خطا باشد، یک پیامک برای اصلاح اطلاعات ارسال میشود و متقاضی باید در اسرع وقت نسبت به تکمیل یا تصحیح اطلاعات خود اقدام کند.
در این مرحله، متقاضی باید اطلاعات تکمیلی شامل نوع فعالیت اقتصادی، میزان درآمد تخمینی، شماره حساب بانکی مرتبط با فعالیت اقتصادی و سایر اطلاعات مورد نیاز را وارد کند. یکی از بخش‌های مهم این مرحله، انتخاب حوزه مالیاتی است. حوزه مالیاتی، بر اساس محل فعالیت فرد یا شرکت تعیین شده و مشخص می‌کند که متقاضی تحت پوشش کدام اداره مالیاتی خواهد بود.
۴. اتمام فرایند ثبت‌نام و دسترسی به امکانات
پس از بررسی و تأیید نهایی اطلاعات و مدارک توسط سازمان امور مالیاتی، کد مالیاتی برای متقاضی صادر شده و از طریق پیامک به وی اطلاع داده میشود. این کد، یک شماره منحصربه‌فرد مالیاتی است که برای تمامی امور مرتبط با مالیات، از جمله ارائه اظهارنامه مالیاتی، پرداخت مالیات و دریافت گواهی‌های مالیاتی استفاده خواهد شد.
حالا میتوانید با اطلاعات خود وارد سامانه مالیاتی شوید و از امکانات آن استفاده کنید.
میزان مالیات چگونه با کد مالیاتی محاسبه میشود؟
میزان مالیات هر فرد یا کسب‌وکار بر اساس اطلاعات مالی ثبت‌شده در سامانه مالیاتی تعیین میشود. پس از دریافت کد مالیاتی، تمامی تراکنش‌های مالی، درآمدها، فاکتورهای فروش و هزینه‌های مرتبط با فعالیت اقتصادی ثبت و بررسی می‌شوند. سازمان امور مالیاتی با استفاده از این داده‌ها و اظهارنامه‌های مالیاتی که سالانه توسط افراد و شرکت‌ها ارائه میشود، میزان مالیات را بر اساس درآمد و سود خالص محاسبه می‌کند. نوع فعالیت اقتصادی، میزان درآمد، هزینه‌های قابل کسر و معافیت‌های مالیاتی از جمله عواملی هستند که در تعیین میزان مالیات تأثیر دارند. همچنین، بررسی تراکنش‌های بانکی و حساب‌های مرتبط با کد مالیاتی نقش مهمی در شفافیت مالیاتی ایفا می‌کند.
پس از بررسی و تعیین میزان مالیات، فرد یا شرکت موظف است مبلغ تعیین‌شده را در موعد مقرر پرداخت کند. عدم پرداخت به‌موقع، منجر به جریمه‌های مالیاتی و مشکلات قانونی میشود. در صورت اعتراض به میزان مالیات، امکان ارائه درخواست بررسی مجدد وجود دارد، اما این درخواست باید با اسناد و مدارک معتبر همراه باشد. رعایت قوانین مالیاتی، تکمیل اظهارنامه در زمان مناسب و ثبت دقیق اطلاعات مالی از مهم‌ترین اقداماتی است که افراد و کسب‌وکارها باید برای جلوگیری از مشکلات مالیاتی و بهره‌مندی از مزایای قانونی انجام دهند.
کد اینتا مالیاتی چیست و چه تفاوتی با کد مالیاتی دارد؟
کد اینتا یک کد برای محاسبه ضرایب مالیاتی و طبقه‌بندی کردن نوع فعالیت‌های اقتصادی است.
این کد هم از طریق سامانه مالیاتی قابل دریافت است. بعد از ثبت‌نام در سامانه و دریافت کد رهگیری مالیاتی، در قسمتی که می‌خواهید اطلاعات مرتبط با نوع فعالیت فروشگاهتان را مشخص کنید، اگر نوع کالا و خدماتی که ارائه می‌کنید را هم انتخاب کنید میتوانید کد اینتا را نیز استعلام بگیرید.
کد اقتصادی چیست و چه تفاوتی با کد مالیاتی دارد؟
کد اقتصادی را می‌توان کد ملی کسب‌وکارها دانست. این کد ۱۲ رقمی برای شناسایی واحدهای اقتصادی فعال در حوزه مالیاتی و تشخیص عملکرد مالی آنها کاربرد دارد.
کد اقتصادی با کد مالیاتی تفاوت‌هایی دارد، زیرا هر کدام کاربردهای مشخصی در سیستم مالیاتی کشور دارند. کد مالیاتی یک شماره اختصاصی است که به هر شخص حقیقی یا حقوقی که مشمول پرداخت مالیات باشد، اختصاص داده میشود و هدف اصلی آن، شناسایی مالیات‌دهندگان و بررسی میزان درآمد و تعهدات مالیاتی آنها است. اما کد اقتصادی بیشتر برای شناسایی کسب‌وکارها و شرکت‌ها در سیستم مالی کشور به کار می‌رود و برای انجام معاملات رسمی و دریافت گواهی ارزش افزوده موردنیاز است. در حالی که دریافت کد مالیاتی برای تمامی اشخاص حقیقی و حقوقی که درآمد مشمول مالیات دارند، الزامی است، کد اقتصادی تنها برای کسب‌وکارهایی که قصد انجام معاملات رسمی دارند، ضروری خواهد بود.
اگر بیش از یک کسب‌وکار داشته باشیم، به چند کد رهگیری مالیاتی نیاز داریم؟
یکی از سوالات رایج این است که اگر فردی بیش از یک کسب‌وکار داشته باشد، آیا نیاز به دریافت چند کد مالیاتی دارد؟ پاسخ به این سوال بستگی به نوع کسب‌وکارها و نحوه ثبت آنها دارد.
اگر کسب‌وکارهای متفاوتی دارید که از هم جدا فعالیت می‌کنند (مثلا دو یا چند سایت فروشگاهی) باید برای هر کدام یک کد مالیاتی جداگانه دریافت کنید به همین ترتیب به شکل جداگانه رصد شوند.
سازمان امور مالیاتی هر فعالیت اقتصادی را به‌صورت مستقل بررسی می‌کند و بر اساس میزان درآمد و نوع فعالیت، مالیات متناسب را تعیین می‌کند. بنابراین، اگر شما چندین کسب‌وکار تحت نام خود ثبت کرده باشید، درصورتی که فعالیت آنها به هم مرتبط نباشد باید برای هر کدام به‌صورت جداگانه کد مالیاتی دریافت کنید.
برای انجام این کار هم کافی است تا در پنل مالیاتی که به نام خود ایجاد کرده‌اید یک پرونده مالیاتی جدید ایجاد کنید.
بیشتر بخوانید: آموزش مراحل طراحی سایت فروشگاهی
جمع‌بندی
دریافت کد مالیاتی یکی از الزامات اساسی برای فعالیت‌های اقتصادی در کشور است. این کد به سازمان امور مالیاتی کمک می‌کند تا تراکنش‌های مالی افراد و شرکت‌ها را نظارت کرده و مالیات متناسب با درآمد را محاسبه کند.
همچنین، تفاوت‌های کد مالیاتی، کد اقتصادی و کد اینتا مالیاتی را بررسی کردیم و مشخص شد که هر کدام کاربردهای خاص خود را دارند. اگر شما بیش از یک کسب‌وکار داشته باشید، در صورتی که فعالیت‌ها تحت یک نام ثبت شده باشند، یک کد مالیاتی کافی خواهد بود. اما برای شرکت‌های مستقل، دریافت کدهای جداگانه الزامی است.
در نهایت، آگاهی از قوانین مالیاتی و دریافت کد مالیاتی به شما کمک می‌کند تا کسب‌وکار خود را به‌صورت قانونی اداره کرده و از جرائم مالیاتی جلوگیری کنید. اگر هنوز کد مالیاتی دریافت نکرده‌اید، بهتر است هرچه زودتر نسبت به ثبت‌نام در سامانه اقدام کنید. در صورت بروز هرگونه مشکل یا سوال میتوانید با ما در بخش نظرات مطرح کنید تا شما را راهنمایی کنیم. موفق باشید.
